按照2024年1月1日生效的美国《公司透明度法案》（“CTA”）的要求，所有在美国注册成立和/或注册开展业务的美国和外国企业（包括某些信托公司）需向美国财政部下属的金融犯罪执法网络（“FinCEN”）提交报告，披露其拥有所有权或控制权的受益所有人的身份信息。CTA旨在防止罪犯、恐怖分子和腐败寡头在美国藏匿非法资金或其他财产。如果企业符合CTA中所列出的23项豁免条件之一，可免于申报。
该法案适用于2024年1月1日前在美国任意州成立和/或注册的所有公司和某些信托。2024年1月1日之前已存在的实体，即使在该日期之后解散，也必须履行该申报义务。所有报告须在2025年1月1日之前提交。
我们的律师可协助您或您的客户:
- 确定在美国注册成立的企业，或在美国注册成立并开展业务的外国企业是否符合豁免条件；
- 如果不符合豁免，我们可协助客户根据CTA的定义来准确地确定受益所有人，并准备FinCEN所需的报告并在截止日前完成提交（报告要求必须提交含受益所有人照片的身份证明复印件以及一些额外的个人信息）。
如果您和您的客户等到第四季度或年底才着手开始准备资料，可能会有一定的风险并导致错过这一关键的申报期限。如果相关企业不履行该申报义务，可能会被处以最高10,000美元的刑事罚款和最长两年的监禁。即使避免了刑事指控，未申报的行为也可能带来500美元/天的民事罚款。
因此，我们建议您尽快采取行动，开始报告资料的分析和准备。截至目前，该截止日期并未被延长。据FinCEN预计，到2024年末将收到约3,600万份的报告。
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如果您就该事宜有任何疑问，请联系本所的 Eduardo Ramos-Gomez，Raul Rangel Miguel，Patrick E-Wei Ong 和 王蓓律师，或任何其他您熟悉的律师。
关于德茂欣律师事务所
德茂欣律师事务所是由美国德茂律师事务所(Duane Morris LLP)和新加坡欣文律师事务所(Selvam LLC)组成的合资律师事务所，总部位于新加坡。在全球数十个办公室以及900多名律师组成的工作网络支持下，本所能为当今不断发展的全球市场所面临的法律和商业挑战提供创新的解决方案。本所经常被《钱伯斯》、《法律500强》和《国际金融法律评论》等知名评级机构列为行业领先的律师事务所。
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